一般而言，当上市公司财会年度总结后，就会将一部分利润作为股息并根据股东的持股数分配给股东。而根据上市公司的信息披露管理条例的规定，上市公司在财会年度结束后的120天内必须公布财会年度报告，且在年度报告中公布利润分配预案。因此，分红派息工作一般都会集中在次年的第二和第三季度进行。
而在股息和红利分配时，根据优先股先于普通股的原则，首先是优先股股东获得股息，然后由普通股股东分配剩余利润。而且，普通股的股息与优先股的股息并不相同，优先股的股息率是事先规定好的，一般不会更改，而普通股的股息并非是固定的。如果在股息分配完后上市公司还有剩余利润，才会根据情况给普通股股东派发红利。
上市公司的税后利润是股息和红利的唯一来源，股东一年的股息和红利有多少要看上市公司的经营业绩。因此，在上市公司分红派息时，除非有前一年度节转下来下来的利润，否则其总额不会超过每股的税后利润。在我国按照公司法对公司的分红派息的限制性规定，上市公司必须按照一定的比例从税后利润中提取资本公积金来弥补公司亏损或转化为公司资本，因此，上市公司所分配的股息和红利的总额总是少于公司的税后利润。
从上边可以看出，上市公司的盈利情况，即税后利润的多少，直接关系着股息和红利的分配。如果在一个财会年度结束后公司没有盈利，则没有股息和分红。而只有上市公司有盈利时，才会进行分红和派息。而且去盈利越多，股息和红利的数额越大。
除了上市公司的盈利情况，影响股息和红利分配的另一个因素就是上市公司的股息政策。上市公司在盈利后，除了要派息分红外，还要补充资本金以扩大再生产。如果上市公司的股息政策倾向于公司的长远发展，那么其分红派息就会有所减少甚至不分红。反之，则分红派息量就会较大一些。
另外，国家税收政策同样影响着股息和红利的分配。在中国，每个人都要承担相应的纳税义务，上市公司的股东无论是自然人还是法人，同样要依法承担相应的纳税义务。如我国有明确规定，根据股票的面额超过一年定期储蓄存款利率的部分，持股人必须缴纳股票收益(股息红利)20%的所得税。
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